미국주식 양도소득세 | 250만원 공제·22% 세율 계산
📅 이 글의 정보 기준일: 2026년 9월
세법·금융 규정은 변경될 수 있으니, 중요한 결정 전 최신 내용을 확인하세요.
미국주식으로 처음 수익 났을 때 다들 비슷한 표정 지으시죠.
“와 진짜 벌었네” 싶다가도 세금이 얼마나 빠져나갈지 슬쩍 걱정되잖아요.
계산법만 알면 5분이면 감이 잡히더라고요.
📊 미국주식 1,000만원 수익, 세금은 얼마일까?
1년 동안 미국주식으로 1,000만원을 벌었다고 해볼게요.
여기서 기본공제 250만원을 빼고, 남은 750만원에 22% 세율을 곱하면 세금이 나옵니다.
업계 자료 기준으로는 이 경우 세금이 1,650,000원 정도로 계산됩니다.
즉 1,000만원 수익에서 세금 1,650,000원을 뺀 나머지가 실제로 손에 남는 돈이에요.
그래서 “번 돈 그대로 다 내 돈”이라고 생각하면 나중에 당황할 수 있어요.
📌 3줄 요약
- 미국주식 수익은 연 250만원까지 공제되고, 넘는 만큼만 세금이 붙어요.
- 세율은 22%(KB Think 자료를 보면 소득세 20%에 지방소득세 2%를 더한 값이에요).
- 국내주식과 달리 대주주 요건 같은 게 없어서, 소액 투자자도 예외 없이 대상이 됩니다.
💰 미국주식 양도소득세란? 250만원 공제·22% 세율
“양도소득세”라는 말이 낯설게 느껴질 수 있는데, 풀어보면 별거 없어요.
주식을 팔아서 생긴 이익(양도차익)에 매기는 세금이라는 뜻입니다.
이 중 연 250만원까지는 세금이 붙지 않고, 넘는 부분에만 22%가 적용돼요(토스뱅크 자료를 보면 그렇습니다).
그러니 소액 투자자도 선택이 아니라 필수로 신고 대상이 되는 구조예요.
국내주식은 보통 큰 금액을 굴리는 대주주만 세금을 내지만, 해외주식은 그 기준이 없습니다.
그래서 “나는 소액이라 괜찮겠지”라는 생각이 오히려 위험할 수 있어요.
✏️ 수익 정의: 매도가 – 매수가 – 수수료 = 세금의 밑천
세금을 계산하기 전에 “양도차익”이 뭔지부터 짚어야 해요.
매도한 가격에서 매수한 가격을 빼고, 거기서 거래 수수료 같은 필요경비를 한 번 더 빼는 겁니다.
예를 들어 매도가에서 매수가를 뺀 값이 1,000만원이었어도, 수수료를 제하면 실제 과세 대상 금액은 그보다 조금 줄어들 수 있어요.
업계 자료 기준으로는 이런 필요경비 증빙 자료를 최소 3년 보관해야 나중에 문제가 없다고 해요.
그래서 손익통산 계산에 들어가기 전에, 이 밑천 숫자부터 정확히 맞춰두는 게 순서예요.
🌍 거래일 기준 환율 계산 — 같은 금액도 시점마다 다름
미국주식은 달러로 거래되다 보니 환율이라는 변수가 하나 더 붙어요.
매수할 때 환율과 매도할 때 환율이 다르면, 원화로 환산한 수익도 달라지죠.
여기서 중요한 게 “거래일” 기준이라는 점입니다(토스뱅크 자료를 보면 결제일이 아니라 거래일이에요).
미국 증시는 결제가 거래일로부터 2영업일 뒤에 이뤄지기 때문에, 연말이나 연초에 거래하면 어느 해 수익으로 잡히는지 헷갈릴 수 있어요.
그러니 연말~연초에 매도 계획이 있다면 거래일이 며칠인지 한 번 더 확인하는 게 안전합니다.
💎 손익통산으로 세금 줄이기 — 이익 × 손실
같은 해에 이익 난 종목과 손실 난 종목이 섞여 있다면, 둘을 합쳐서 계산할 수 있어요.
이걸 손익통산이라고 부릅니다.
예를 들어 한 종목에서 900만원을 벌고 다른 종목에서 300만원을 잃었다면, 순이익은 600만원으로 줄어들어요(KB Think 자료를 보면 같은 과세연도 안에서만 통산이 가능합니다).
그래서 연말에 손실 난 종목을 정리할지 말지가 세금에 꽤 큰 영향을 줄 수 있어요.
다만 그 해에 다 못 쓴 손실은 다음 해로 넘어가지 않는다는 점은 꼭 기억해야 합니다.
이 전략을 모르고 그냥 놔두면 손해 볼 수 있는 부분이에요.
🏦 배당금 세금은 따로 — 미국 15% 원천징수
양도소득세랑 배당소득세는 완전히 다른 세금이라는 것도 알아두면 좋아요.
미국주식 배당금은 받을 때 이미 미국에서 15%가 원천징수됩니다(KB Think 자료를 보면 그렇습니다).
미국 세율이 국내 세율 14%보다 높아서, 국내에서 추가로 더 내는 세금은 없어요(KB Think 자료를 보면 그렇습니다).
반면 이자와 배당을 합친 금액이 연 2,000만원을 넘으면 종합소득세 신고 대상이 될 수 있으니, 그 경우는 별도로 챙겨야 합니다.
📋 신고·납부 — 5월 홈택스, 예정신고 없음
해외주식 세금은 국내주식과 신고 방식이 좀 달라요.
한 해 동안의 거래 소득을 다음 해 5월 1일부터 31일 사이에 홈택스에서 직접 신고하고 납부합니다(토스뱅크 자료를 보면 그렇습니다).
국내주식처럼 예정신고가 따로 있는 게 아니라, 5월 확정신고 한 번으로 끝나요.
다만 이 기한을 놓치거나 신고를 안 하면 가산세가 붙을 수 있으니, 5월 달력에 미리 표시해두는 게 마음 편합니다.
🎯 국내주식과 뭐가 다를까?
국내주식과 비교하면 차이가 꽤 뚜렷하게 보여요.
- 국내주식: 대주주 요건에 해당할 때만 양도세 대상, 거래 시 증권거래세가 자동으로 빠짐
- 해외주식: 소액이라도 250만원 넘는 이익이면 무조건 신고 대상, 세금은 직접 계산해서 납부
- 국내주식: 거래소가 세금을 미리 처리, 해외주식: 투자자가 다음 해 5월에 직접 처리(KB Think 자료를 보면 그렇습니다)
그래서 해외주식은 “누가 대신 계산해주겠지”라는 생각을 접어두는 게 좋아요.
❓ 자주 묻는 질문
Q. 환전까지 완료됐는데 환율 변동이 있으면 어떻게 되나요?
매수·매도 각각 거래일 기준 환율로 원화 환산해 계산하기 때문에, 환전 시점이 아니라 거래일 환율이 기준이 됩니다.
Q. 작년 손실과 올해 이익을 통산할 수 있나요?
아니요. 손익통산은 같은 과세연도 안에서만 가능하고, 손실은 다음 해로 이월되지 않습니다.
Q. 증권사에서 보내주는 연간 거래 명세서에 세금이 자동 계산돼 있나요?
아니요. 해외주식 양도소득세는 증권사가 자동으로 계산해주지 않고, 투자자가 직접 신고하고 납부해야 합니다.
Q. 배당금 받을 때 이미 15% 세금을 뺀 금액이 들어오는데, 다시 신고하면 이중 과세 아닌가요?
미국 세율 15%가 국내 세율 14%보다 높기 때문에, 국내에서 추가로 내는 세금은 없습니다.
Q. 신고 기한이 5월 1~31일이라면 1월~4월에 이익이 확정되면 미리 내도 되나요?
해외주식은 예정신고가 없어서, 그해 전체 거래를 합산해 5월 확정신고 한 번으로 처리하면 됩니다.
📌 이런 분들께 추천해요
결국 1,000만원 벌면 250만원 공제하고 남은 750만원에 22% 곱해서 1,650,000원 세금 낸다는 것, 이 계산식 하나만 기억하시면 됩니다.
✔️ 미국주식으로 처음 수익이 난 투자 1~2년차 직장인
✔️ 세금이 얼마나 나올지 구체적인 숫자로 감을 잡고 싶은 분
✔️ 손익통산으로 세금을 줄일 방법을 찾는 분
✔️ 5월 신고 기한을 놓치기 전에 미리 확인해두고 싶은 분
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※ 본 글은 투자 참고용 정보이며 특정 금융상품의 매수·매도를 권유하지 않습니다.
📚 참고 자료
- 토스뱅크 — 해외주식 양도소득세 안내 (기준일: 2026)
- KB Think — 해외주식 양도소득세 (기준일: 2026)
